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【インボイス対応】質屋取引における適格請求書の発行・保存
2023年10月1日からインボイス制度が開始されます。インボイス制度では、取引先が発行したインボイス（適格請求書）の保存が仕入税額控除の要件ですが、 古物商や質屋の行う一定の取引については、仕入税額控除を行う際にインボイス（適格請求書）の保存が不要になる特例が設けられています。
特例を適用するためには、以下 ①から④ の要件を満たす必要があります。
① 古物商又は質屋であること
② 適格請求書発行事業者でない者から仕入れた古物・質物であること
③ 仕入れた古物・質物が、当該古物商・質屋にとって棚卸資産（消耗品を除く）であること
④ 一定の事項が記載された帳簿を保存すること
※ 要件②にある通り、特例を適用するためには、買取りの相手方が「適格請求書発行事業者でないこと」が要件となります。
相手方が適格請求書発行事業者の場合は、帳簿のほか適格請求書等（古物商・質屋が作成する仕入明細書等で、相手方の確認を受けたものも含みます）の保存が必要となります。
※ 要件④において、以下の必要事項が記載されている帳簿の保存が必要になります。
- 取引の相手方の氏名や名称、住所や所在地
- 取引が行われた年月日
- 取引の内容
- 取引に対する支払い金額
- 古物商特例・質屋特例の適用対象となる旨
インボイスの発行、また古物商特例・質屋特例を適用するための機能を追加しておりますので、以下にご説明します。
インボイス設定
「店舗基本マスタ(基本2)＞インボイス利用フラグ」を「1:利用する」に設定します。
※ インボイス登録申請により取得した番号は「インボイス登録番号」に入力します。
相手方が適格請求書発行事業者である場合は、「会員管理＞会員マスタ＞基本2タブ」で事前に「インボイス登録番号」を登録できます。
※ 「インボイス登録年月日」を設定すると、その年月日以前の取引はインボイス取引として集計されません。 伝票にインボイス登録番号も印字されません。
・制御対象：入質票、質屋取引明細CSV、仕入明細書
入質処理
入質処理において、査定番号もしくは会員呼び出し時、顧客情報のうち必須項目が1項目でも未入力の場合に、警告メッセージが表示されます。 「F12はい」をクリックすると「会員マスタ登録」画面が開きます。
足りない必須項目を入力し、「F12設定」をクリックして会員情報を更新してください。
※ 身分証は、「証明書の画像登録」もしくは「身分証の種類選択 および 身分証番号の入力」が必須となります。 証明書画像の登録は「F4拡張＞証明書登録」から行えます。
証明書画像登録の仕方はこちら
足りない必須項目が証明書画像のみの場合は「お客様情報入力」画面が開きます。
「身分証の選択」、「身分証番号の入力」を行い「F12確定」をクリックします。
商品の入力が可能になります。
【質札 記載例】
入質処理画面に戻り、商品を入力→「F12発行」で質札を印刷します。
・相手方が適格請求書発行事業者である場合：「会員マスタ」に登録されている「インボイス登録番号」が質札の「契約日」の下に印字されます。
・相手方が適格請求書発行事業者でない場合：入質票の「私は適格請求書発行事業者ではありません」にチェックを入れていただき保管します。
流質処理
流質処理時、F12流質処理→流質商品一覧を印刷→ラベルを発行しますと、続いて「仕入明細書」が印刷されます。
納品書の代わりとしてご利用いただけます。
※ 「会員マスタ」に「インボイス登録番号」が登録されている かつ 「相手方の確認用メッセージ」が設定されている場合に、適格請求書の要件を満たす書類が印刷できます。
仕入明細書は相手方の確認を受けたものに限ります。
※ 「相手方の確認用メッセージ」が空欄の場合は、警告メッセージが表示されます。 印刷は可能ですが、適格請求書の要件を満たさない場合がありますのでご注意ください。
「相手方の確認用メッセージ」の初期値は「開閉店＞メッセージ選択＞A4メッセージ」で設定できます。
※ 半角120、全角60文字まで印字可能
仕入明細書は「仕入返品業務＞インボイス仕入明細書印刷」からも印刷できます。
「伝票日付」「伝票番号」「伝票区分」より検索して対象の伝票を抽出します。
※ 「伝票区分」で検索する場合は「仕入」を選択します。
※ 「相手方の確認用メッセージ」の入力は必須です。
※ 仕入明細書の「宛名」は「御中」「様」から選択が可能です。
「F12実行」をクリックします。
流質取消
流質取消処理を行った場合には、「返品伝票」が印刷されます。
税率が混在する場合は、税率ごとに合計した対価の額（税抜き又は税込み）および適用税率と税率ごとに合計した消費税額が印字されます。 伝票フォーマットは「店舗基本マスタ(基本2)＞軽減税率利用フラグ」の設定により異なります。
- 「軽減税率利用フラグ」が「1:利用する」の場合
軽減税率商品があってもなくても「8％対象」行が印字されます。
軽減税率対象商品の後ろには「※」マークを印字します。 - 「軽減税率利用フラグ」が「0:利用しない」の場合
標準税率のみで軽減税率なしの場合は、「8％対象」は印字されません。
質屋取引明細
質取引は質屋取引明細に保存されます。
質屋取引明細画面で「F5CSV出力」より出力できます。